Spis treści
Wysokość podatku dochodowego zależy od wielu czynników. Belgijski urząd skarbowy (Federale Overheidsdienst Financiën) opracował kilka progów podatkowych zależnych od zarobków. Jednak duży wpływ na wysokość należnego podatku ma kwota wolna od podatku. W przypadku tej także przewidziano różne progi zależne od sytuacji rodzinnej. Pracując w Belgii, warto znać system podatkowy, dlatego przyjrzymy się mu znacznie bliżej.
Progi podatku dochodowego w Belgii
Jak wspomnieliśmy, belgijski urząd skarbowy opracował kilka progów podatkowych wpływających na stawkę procentową. Podatnicy mogą się załapać do jednego z czterech progów, które za rok 2023 przedstawiają się następująco:
- dochód od 0 do 13 540 euro - 25%
- dochód od 13 540 euro do 23 900 euro - 40%
- dochód od 23 900 euro do 41 360 euro - 45%
- dochód od 41 360 euro - 50%
Progi podatkowe obowiązujące w Belgii przedstawiają się dość przejrzyście. Pokazują też, że nad podatnikami belgijskimi wisi widmo płacenia dość wysokich podatków. Trzeba jednak pamiętać, że w grę wchodzą jeszcze ulgi oraz kwota wolna od podatku.
Kwota wolna od podatku w Belgii
Belgijskie prawo podatkowe zakłada podstawową kwotę wolną od podatku. Na 2023 rok została ona ustalona na poziomie 9 270 euro. Trzeba jednak zaznaczyć, że w zależności od sytuacji życiowej może ona ulec zmianie.
Kierownik budowy
P.H.U MEGA Sp. z o.o.
- 9 000 zł brutto / mc
- Inowrocław
Kasjer / Kasjerka ul. Puławska 46
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 28-29 zł brutto / h
- Piaseczno
Wykładanie towaru, ul. Puławska 46
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 28-29 zł brutto / h
- Piaseczno
Kasjer / Kasjerka ul. Wolności 50
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 28-29 zł brutto / h
- Ząbki
Pakowanie ciasta
Kirsch Services Sp. z o.o. Sp. K
- Niemcy
Belgijski urząd skarbowy przygotował szereg ulg pozwalających powiększyć kwotę wolną od podatku. Rozliczając podatek za 2023 rok, będzie można zwiększyć ją między innymi z tytułu posiadania dzieci.
- Jedno dziecko - 1 690 euro
- Dwoje dzieci - 4 340 euro
- Troje dzieci - 9 730 euro
- Czwórka dzieci - 15 730 euro
- Każde kolejne dziecko - 6 010 euro
Na ostateczną wysokość należnego podatku dochodowego będą też miały wpływ takie sytuacje jak ilość osób niepełnosprawnych w domu, ilość osób pod opieką podatnika, czy koszty poniesione przy pełnieniu pracy.
Jak się rozlicza podatki w Belgii?
Przede wszystkim każdy podatnik czerpiący dochód na terenie Belgii ma obowiązek rozliczyć się z Federale Overheidsdienst Financiën. W przypadku posiadania współmałżonka narzuca się obowiązek wspólnego rozliczenia. Osoby pracujące na umowę o pracę nie muszą się martwić o opłacanie składek na podatki, ponieważ tym zajmuje się pracodawca. Belgijskie prawo pozwala rozliczyć się do trzech lat wstecz, czyli w 2023 roku rozliczymy lata 2022, 2021 i 2020.
Belgijscy rezydenci podatkowi muszą złożyć zeznanie podatkowe do końca czerwca, zaś nierezydenci mają czas do listopada. Warto nadmienić, że nierezydenci nie otrzymają automatycznie druków deklaracji, które muszą złożyć w urzędzie skarbowym. Muszą oni samodzielnie wnioskować o wydanie odpowiedniej deklaracji.
- Podstawą do rozliczenia podatku jest tak zwany dokument Loonfiche. Belgijska karta podatkowa będąca odpowiednikiem polskiego PIT-11 zawiera wszystkie informacje na temat dochodów oraz odprowadzonych składek na poczet podatków. Loonfiche zostaje wydany pracownikom przez pracodawcę najpóźniej do końca kwietnia.
- Kolejnym ważnym dokumentem jest podbite w polskim urzędzie zaświadczenie EU/EWR z informacjami o dochodach uzyskanych we wszystkich państwach. Komplet dokumentów musi uzupełnić zaświadczenie o posiadaniu konta bankowego wraz z jego numerem oraz kserokopia dowodu osobistego. Podatnicy posiadający belgijską elektroniczną kartę pobytu lub identyfikacyjną i PIN mogą dokonać rozliczenia drogą elektroniczną.
Roczne rozliczenie nie tylko jest obowiązkowe, ale też pozwala na uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku. To przy wysokich stopach procentowych może być okazją do odzyskania sporej ilości pieniędzy. Oczywiście o ile rozliczenie wykaże odprowadzenie zbyt wysokich składek, a podatnik będzie upoważniony do skorzystania z ulg.
Bez podwójnego podatku dochodowego za pracę w Belgii
W 2014 roku rządy Belgii i Polski ratyfikowały poprawki do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. W efekcie w życie weszło rozliczenie podatków z zastosowaniem metody wyłączenia z progresją. Co to oznacza?
Polski rezydent podatkowy czerpiący dochód w Belgii ma obowiązek złożenia rocznej deklaracji podatkowej PIT-36 z załącznikiem ZG. Należy wykazać dochody uzyskane na terenie Belgii, ale te nie podlegają opodatkowaniu w Polsce. Jednak mają wpływ na ustalenie stopy procentowej, jaka zostanie nałożona na polski dochód.
Podatki w Belgii są wysokie i mogą odstraszać. Mimo to sporo osób decyduje się na wyjazd zarobkowy właśnie do tego kraju. W przypadku rozliczenia z fiskusem można liczyć na pewne ulgi, szczególnie promujące rodziny.
To może Cię również zainteresować
