Spis treści
Nie istnieje jeden uniwersalny przelicznik brutto netto, ponieważ wysokość potrąceń odprowadzanych z wynagrodzenia jest zależna od wielu czynników. Na wysokość pensji netto wpływa rodzaj umowy, wiek podatnika, sytuacja rodzinna i wiele innych. Właśnie dlatego warto korzystać z kalkulatora wynagrodzeń, który uwzględnia wszystkie zmienne i pozwala błyskawicznie obliczyć szacowane zarobki.
Kalkulator brutto netto pozwala na uzyskanie wysokości szacowanej pensji "na rękę" z zarobków brutto. Daje także odpowiedź na pytanie, jakie składki są odprowadzane i w jakiej wysokości. Do tego aplikacje tego typu pozwalają uzyskać informacje o kosztach pracowniczych ponoszonych przez pracodawcę. Jak się oblicza wynagrodzenie netto w zależności od różnych czynników?
Brutto netto umowa o pracę
Najczęstszą i bardzo pożądaną formą zatrudnienia jest umowa o pracę.
- okres próbny,
- czas określony,
- czas nieokreślony.
W każdej sytuacji wynagrodzenie zostaje objęte wszystkimi obciążeniami wynikającymi z polskiego prawa podatkowego.
Jakie potrącenia są odprowadzane z pensji brutto w przypadku umowy o pracę? Nim odpowiemy na to pytanie zdefiniujmy pojęcia brutto i netto. Zarobkami brutto określamy wynagrodzenie jakie zarabia pracownik przed potrąceniem wspomnianych należności na poczet podatków i ubezpieczeń społecznych. Zarobki netto analogicznie są kwotą, jaką pracownik otrzyma za swoją pracę na rękę po odliczeniu wszystkich obciążeń.
Każda osoba legalnie zatrudniona ma obowiązek opłacania podatku dochodowego. To pierwsze obciążenie spoczywające na pensji. W Polsce podatek PIT został podzielony na dwa progi rozdzielone granicą rocznego dochodu w wysokości 120 000 zł. Dochody poniżej tej kwoty są opodatkowane stawką w wysokości 12%, zaś powyżej kwoty granicznej stawka wynosi 32%.
Warto nadmienić, że podstawą opodatkowania nie jest kwota brutto. Wyliczenie zarobków netto zaczyna się od potrącenia składek na ubezpieczenia społeczne. Składki ZUS obniżają podstawę opodatkowania. Wyjątkiem jest składka zdrowotna, której wraz z wprowadzeniem Polskiego Ładu nie można już odliczyć.
- składka emerytalna: 9,76%
- składka rentowa: 1,5%
- składka chorobowa: 2,45%
- składka zdrowotna: 9%
Od kwoty brutto odejmujemy także koszty uzyskania przychodu. Rozgraniczamy koszty zwykłe oraz podwyższone. W skrócie koszty zwykłe wynoszące 250 zł miesięcznie ponoszą pracownicy świadczący pracę w miejscowości, w której zamieszkują. Podwyższone koszty uzyskania przychodu wynoszące 300 zł miesięcznie są odpisywane przez osoby pracujące poza miejscem zamieszkania. Podstawę opodatkowania można również obniżyć poprzez kwotę wolną od podatku, która przysługuje pracownikom składającym deklarację PIT-2.
Warto także wspomnieć o uldze "PIT dla młodych", która obejmuje podatników poniżej 26 roku życia. Osoby te są zwolnione z podatku PIT, więc z ich wynagrodzenia zostają potrącone jedynie składki na ubezpieczenia socjalne. Ulga nie obowiązuje w przypadku umowy o dzieło oraz własnej działalności gospodarczej.
Kalkulator wynagrodzeń brutto netto wykonuje wszystkie obliczenia zgodnie z obowiązującą kolejnością wyliczania podstawy opodatkowania. Dzięki dostępnym opcjom jest też w stanie wziąć pod uwagę wszystkie zmienne wpływające na wysokość potrąceń oraz ostatecznie wysokość pensji netto. Wystarczy wpisać kwotę brutto i po chwili cieszyć się szacowaną wysokością wynagrodzenia "na rękę".
Brutto netto umowa zlecenie
Umowa zlecenie jest kolejną bardzo popularną formą zatrudnienia w Polsce. Nie daje ona niestety gwarancji trwałości zatrudnienia, ale jest bardzo korzystna w przypadku prac tymczasowych i sezonowych. Pracodawca ma dzięki niej możliwość zlecenia konkretnych prac do wykonania w krótszym okresie czasu.
Także w przypadku umowy zlecenie rozgranicza się zarobki brutto oraz netto. Jednak w tym wypadku wyliczenie pensji jest nieco inne, ponieważ na wynagrodzenie wynikające z umowy zlecenie nie są nakładane wszystkie obciążenia, jak w przypadku umowy o pracę.
Główną różnicą jest fakt, iż osoby zatrudnione na umowę zlecenie nie są objęte ubezpieczeniem chorobowym. W efekcie z pensji jest potrącana mniejsza ilość składek niż w przypadku zatrudnienia na umowę o pracę. Należy jednak mieć świadomość, że pracownik ma prawo dobrowolnie przystąpić do ubezpieczenia chorobowego. To pozwoli mu między innymi na skorzystanie z płatnego zwolnienia chorobowego po upływie tzw. okresu wyczekiwania.
Przy zatrudnieniu na umowę zlecenie jest także ważny wiek oraz sytuacja edukacyjna pracownika. Mianowicie uczniowie oraz studenci do 26 roku życia są zwolnieni ze wszystkich składek ZUS. Oznacza to, że z wynagrodzenia brutto powinien być potrącany jedynie podatek PIT. Od 2020 roku jednak wszystkich pracowników poniżej 26 roku życia obowiązuje ulga "PIT dla młodych". W efekcie pracownicy, którzy nie ukończyli 26 lat będą zwolnieni z podatku dochodowego.
Lekarz Stomatolog (różne specjalności) - Kraków
Centrum Stomatologii Medicover
- Kraków
Specjalista ds. Sprzedaży
Agencja Zatrudnienia HR SIGMA
- Cieszyn
Kucharz / Kucharka
Agencja Zatrudnienia HR SIGMA
- Bielsko-Biała
Specjalista ds. obsługi klienta
APILO Sp. z o.o.
- Bielsko-Biała
Lekarz Stomatolog (różne specjalności) - Łódź
Centrum Stomatologii Medicover
- Łódź
Brutto netto umowa zlecenie - pracownik innej firmy
Kalkulacja zarobków netto brutto w przypadku umowy zlecenie nie zawsze jest łatwa i wymaga uwzględnienia odpowiednich czynników. Jednym z nich jest fakt zatrudnienia na zlecenie w innej firmie niż przedsiębiorstwo, w którym pracuje się w oparciu o umowę o pracę.
Ogólne założenie mówi, iż zarobki z tytułu umowy zlecenie są objęte ubezpieczeniami społecznymi. Jednak w przypadku gdy zleceniobiorca pracuje u innego pracodawcy na umowę o pracę to większość składek ZUS ze zlecenia może być odprowadzana dobrowolnie.
Ubezpieczenia rentowe i emerytalne są najczęściej nie opłacane, chyba że podatnik chce przystąpić do nich dobrowolnie. Ubezpieczenie chorobowe jest zawsze dobrowolne, zaś w przypadku świadczenia pracy w siedzibie zleceniodawcy konieczne jest opłacenie ubezpieczenia wypadkowego.
Należy jednak zwrócić uwagę, że zniesienie obowiązku składek ZUS z umowy zlecenie występuje tylko w konkretnej sytuacji.
Przykładowo jeżeli osoba pracuje na umowę o pracę i zarabia kwotę minimalną to kolejna zawarta umowa zlecenie będzie zwolniona ze wszystkich składek poza ubezpieczeniem zdrowotnym. Jeżeli osoba pracuje na 1/2 etatu w ramach umowy o pracę i zawiera umowę zlecenie na niższą kwotę, co łącznie nie daje miesięcznej kwoty minimalnej to obie umowy są objęte wszystkimi składkami ZUS. Oczywiście ubezpieczenie chorobowe w przypadku umowy zlecenie pozostanie dobrowolne.
Brutto netto - umowa zlecenie - własny pracownik
Często zdarza się, że pracodawcy oferują umowę zlecenie swoim pracownikom zatrudnionym na etacie. Pracodawcy w ten sposób zlecają swoim pracownikom specjalne zadania wykraczające poza ramy standardowej pracy. Bez względu na cel podpisania takiej umowy warto wiedzieć, że wyliczenie zarobku netto będzie inne niż w przypadku podjęcia zlecenia u innego pracodawcy.
Zgodnie z przepisami dotyczącymi ubezpieczeń społecznych zleceniobiorca świadczący pracę u swojego regularnego pracodawcy jest traktowany jako pracownik. Oznacza to, że z umowy zlecenie są odprowadzane składki na wszystkie ubezpieczenia tak, jak w przypadku umowy o pracę. Podstawą do wyliczenia składek ZUS jest dochód wspólny z tytułu umowy o pracę i umowy zlecenia w czasie świadczenia zlecenia. W efekcie zarobki netto wylicza się w tej sytuacji tak, jak w przypadku umowy o pracę.
Brutto netto - umowa zlecenie - student
Przeszukując oferty pracy często można się natknąć na ogłoszenia kierowane do studentów chcących podjąć pracę na umowę zlecenie. Wynika to z faktu bardzo niskich kosztów zatrudnienia takich osób. Studenci oraz uczniowie w wieku do 26 roku życia są zwolnieni z obowiązkowych ubezpieczeń społecznych. W efekcie zarówno pracownik, jak i pracodawca nie ponoszą kosztów zatrudnienia.
Co więcej obecna ulga "PIT dla młodych" zwalnia podatników poniżej 26 roku życia z podatku dochodowego. Tak więc student zatrudniony na umowę zlecenie może otrzymywać wynagrodzenie, które równocześnie będzie kwotą brutto, jak i netto. Oczywiście są pewne wyjątki.
Zwolnienia obowiązują tylko do 26 roku życia i od dnia urodzin takiego pracownika pracodawca ma obowiązek odliczania składek ZUS. Dokumentem potwierdzającym status studenta może być zaświadczenie wydane przez dziekanat bądź ważna legitymacja studencka. Należy mieć też na uwadze, że student zatrudniony na umowę zlecenie przez pracodawcę, u którego jest zatrudniony na etat nie podlega zwolnieniom. W tym wypadku z umowy zlecenie pobiera się wszystkie składki ZUS, podobnie jak z umowy o pracę.
Brutto netto - umowa zlecenie - emeryt
Wielu emerytów decyduje się na kontynuowanie życia zawodowego poprzez świadczenie pracy w oparciu o umowę zlecenie. Mimo iż takie osoby mają już prawo do pobierania emerytury bądź ją pobierają to zasady opłacania składek ZUS są dla nich takie, jak dla wszystkich.
Emeryt zatrudniony na umowę zlecenie nie jest zwolniony z ubezpieczeń społecznych, a więc z jego wynagrodzenia pracodawca musi potrącić składki emerytalne, rentowe, zdrowotne i wypadkowe. Jedynie ubezpieczenie chorobowe pozostaje dobrowolne. Czy to oznacza, że zatrudnienie emeryta nie generuje żadnych różnic? Otóż nie, jest pewna ważna różnica.
Pracodawca zatrudniający emeryta w ramach umowy o pracę bądź umowy zlecenie nie musi odprowadzać od jego wynagrodzenia składek na FGŚP (Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych) i FP (Fundusz Pracy). Obowiązek opłacania tych składek jest znoszony automatycznie w przypadku pracowników, którzy są kobietami w wieku 55 lat bądź mężczyznami w wieku 60 lat.
Emeryci pracujący na umowę o pracę i dodatkowo zatrudnieni na umowę zlecenie u innego pracodawcy będą zwolnieni ze składek ZUS w przypadku dochodu ze zlecenia. Oczywiście o ile z tytułu zatrudnienia na etat zarobią co najmniej kwotę minimalną. Równoczesne zatrudnienie u jednego pracodawcy na umowę o pracę i zlecenie jest traktowane jako jeden dochód ze świadczenia pracy i obie umowy są objęte wszystkimi ubezpieczeniami.
Brutto netto - umowa zlecenie – rencista
Renciści w kwestii ubezpieczeń społecznych są traktowani w podobny sposób, jak emeryci. Oznacza to, że świadcząc pracę ich wynagrodzenia są uszczuplane o składki ZUS. Dotyczy to również umowy zlecenie jeżeli jest ona jedyną formą zatrudnienia. W takiej sytuacji rencista pracujący na umowę zlecenie jest zwolniony jedynie z dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego.
W przypadku pracy na etat i dodatkowego zatrudnienia na umowę zlecenie u innego pracodawcy ten drugi stosunek pracy jest zwolniony z obowiązku opłacania składek ZUS poza ubezpieczeniem zdrowotnym. Warunkiem zwolnienia jest zarobek na etacie równy co najmniej kwocie minimalnej. Tak samo sprawa się ma w przypadku pracy na kilka umów zleceń. Zwolnienie ze składek ZUS występuje jedynie, gdy wartość dochodów wcześniej zawartych umów osiągnie pułap kwoty minimalnej.
Przedsiębiorstwa zatrudniające rencistów muszą odprowadzać od ich wynagrodzenia składki na FGŚP (Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych) i FP (Fundusz Pracy). Zwolnienie z tych opłat jest uwarunkowane tylko i wyłącznie wiekiem pracownika. Składki przestają obowiązywać w przypadku kobiet w wieku powyżej 55 lat oraz mężczyzn w wieku powyżej 60 lat.
Brutto netto umowa o dzieło
Umowa o dzieło mimo iż nie daje gwarancji trwałości zatrudnienia to jest bardzo popularną formą zawiązania stosunku pracy. Dzięki niej można się podejmować konkretnych wyspecjalizowanych zadań, a do tego nie wiąże się ona z dużymi obciążeniami wynagrodzenia.
Zasadniczo wynagrodzenie brutto z tytułu umowy o dzieło jest objęte jedynie podatkiem dochodowym. Pracodawca ma obowiązek odprowadzić tylko zaliczkę PIT, ale pracownik ma prawo dobrowolnego przystąpienia do ubezpieczenia chorobowego. W ten sposób zagwarantuje sobie możliwość skorzystania z płatnego zwolnienia chorobowego po upływie tzw. okresu wyczekiwania.
Osoby zatrudnione na umowę o dzieło często korzystają z ulgi autorskich kosztów uzyskania przychodów (do 50%).
Wynika to z charakteru pracy w takich zawodach, jak architekt, publicysta, wynalazca czy scenarzysta. Ulga daje możliwość rekompensaty strat poniesionych z tytułu wykonywania pracy. Wykonanie obliczeń brutto netto jest w przypadku tej formy zatrudnienia najłatwiejsze do wykonania. Mimo to pomoc kalkulatora zarobków może się okazać przydatna, gdy trzeba będzie uwzględnić kilka kluczowych kwestii.
Brutto netto - umowa o dzieło – pracownik innej firmy
Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę mogą wykonywać zlecenia dla innych pracodawców w ramach umowy o dzieło. To bardzo atrakcyjna forma zawiązania stosunku pracy, ponieważ nie wymaga ona opłacania składek na poczet ubezpieczeń społecznych.
W efekcie wykonywanie dzieła dla podmiotu innego niż stały pracodawca sprawia, że dodatkowe wynagrodzenie jest objęte jedynie podatkiem dochodowym PIT. Niestety w przypadku osób w wieku poniżej 26 roku życia zatrudnionych na umowę o dzieło ulga "PIT dla młodych" nie ma zastosowania.
Brutto netto - umowa o dzieło – własny pracownik
Zdarza się, że pracodawcy zawierają ze swoimi pracownikami dodatkowe umowy o dzieło w celu wykonania pewnych projektów. Trzeba jednak mieć świadomość, że w takiej sytuacji wynagrodzenie za umowę o dzieło jest traktowane jako dochód wynikający ze świadczenia pracy i podlega wszystkim składkom ZUS.
Praca na umowę o dzieło zawarta z własnym pracodawcą oznacza, że z wynagrodzenia brutto zostanie potrącona nie tylko zaliczka PIT, ale także składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Potrąceniu będą też podlegać składki na FGŚP (Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych) i FP (Fundusz Pracy). Wyliczenie zarobków brutto netto będzie więc przypominało obliczenia dla umowy o pracę.
Umowa o dzieło nie daje również zwolnienia ze składek ZUS jeżeli zawrze się ją z podmiotem pracującym na rzecz własnego pracodawcy. Oznacza to, że jeżeli podpiszemy umowę o dzieło z inną firmą niż pracodawca, ale na wykonanie pracy, z której skorzysta nasz pracodawca, to zapłacimy wszystkie ubezpieczenia.
Brutto netto - umowa o dzieło - student
Od umowy o dzieło nie płaci się żadnych składek na ubezpieczenia społeczne. W przypadku studentów nie zachodzą żadne zmiany co do wyliczania zarobków brutto netto. Jedynym obciążeniem na wynagrodzeniu będzie zaliczka na poczet podatku dochodowego PIT.
- Jedyną sytuacją, w której od umowy o dzieło trzeba zapłacić składki ZUS jest zawarcie jej z własnym pracodawcą bądź podmiotem pracującym na rzecz pracodawcy.
- Jeżeli student nie pracuje na umowę o pracę to każda umowa o dzieło jest zwolniona z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
- Warto też mieć na uwadze, że nie daje ona możliwości dobrowolnego przystąpienia do ubezpieczeń.
Brutto netto - umowa o dzieło - emeryt
Emeryci również często wybierają umowę o dzieło, jako formę czerpania dodatkowego dochodu. Ich status nie zmienia faktu iż umowa o dzieło jest wyłączona z obowiązku ubezpieczeń ZUS. Oznacza to, że wynagrodzenie emeryta z tytułu umowy o dzieło będzie podlegało jedynie podatkowi dochodowemu. W ten sposób wyliczenie zarobków netto nie powinno przysparzać problemów.
Kalkulator zarobków netto brutto przyda się jednak w sytuacji, gdy emeryt pracuje na umowę o pracę i przy okazji zawrze umowę o dzieło ze swoim pracodawcą. Zarówno w tej sytuacji, jak i w sytuacji podpisania umowy z podmiotem pracującym na rzecz własnego pracodawcy, umowa o dzieło będzie podlegała takim samym potrąceniom jak umowa o pracę.
Brutto netto - umowa o dzieło – rencista
Renciści chętnie korzystają z umowy o dzieło, ponieważ w ten sposób mogą uzyskać większe dochody niż przy innych formach zatrudnienia. Od umowy o dzieło nie opłaca się żadnych składek ZUS. Jedynym obciążeniem jest zaliczka na poczet podatku dochodowego PIT. Warto wiedzieć, że umowa o dzieło nie pozwala na dobrowolne dołączenie do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
Status rencisty nie zmienia zasad funkcjonowania umowy o dzieło. Podobnie, jak w przypadku innych osób także w tym może wystąpić obowiązek opłaty składek ZUS od wynagrodzenia z tytułu umowy o dzieło. Taka sytuacja następuje, gdy pracownik podpisze wspomnianą umowę ze swoim pracodawcą, z którym ma podpisaną umowę o pracę. W tej sytuacji dochód dodatkowy jest traktowany jako wynagrodzenie pochodzące z ogólnego świadczenia pracy dla tego konkretnego pracodawcy. W tej sytuacji kalkulator brutto netto może się okazać bardzo przydatnym narzędziem.
Przeliczanie zarobków brutto na netto w niektórych przypadkach może być dość proste, ale w większości wymaga kilku bardziej skomplikowanych obliczeń. Właśnie dlatego warto korzystać z kalkulatora wynagrodzeń. Proste w obsłudze narzędzie pozwala na szybkie i sprawne wyliczenie zarobków brutto netto.
- Kalkulator brutto-netto pozwala uzyskać informacje o szacowanej pensji netto na podstawie zarobków brutto, a także o wysokości odprowadzanych składek i kosztach pracowniczych ponoszonych przez pracodawcę.
- Przy umowie o pracę wynagrodzenie netto obliczane jest poprzez odjęcie od zarobków brutto składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, kosztów uzyskania przychodu, a także uwzględnienie progów i ulg podatkowych.
- Z kolei w przypadku umowy zlecenia pensja netto może być uzyskana przez odjęcie od wynagrodzenia brutto tylko podatku dochodowego (PIT) i wybranych składek ubezpieczenia społecznego, przy uwzględnieniu ewentualnych ulg, np. "PIT dla młodych".
