Spis treści
Z tego artykułu dowiesz się:
- czym jest i na czym polega emerytura bez podatku,
- ile wynosi składka zdrowotna przy emeryturze bez podatku,
- ile wynosi emerytura bez podatku po waloryzacji,
- czy od trzynastej emerytury będzie odprowadzony podatek,
- czy nowe przepisy są korzystne dla seniorów.
Przeczytaj też: Emerytury Unii Europejskiej – ile wynoszą i w jakim państwie można ją najszybciej uzyskać?
Emerytura bez podatku – kluczowa zmiana w ramach Polskiego Ładu
Zmiany w prawie podatkowym to jedno z kluczowych założeń Polskiego Ładu. Z punktu widzenia seniorów najważniejszą zmianą są emerytury bez podatku, które zostały uchwalone przez Sejm 1 października 2021 roku. Przepisy zakładają, że osoby, które otrzymują emerytury lub renty w wysokości do 2500 zł brutto, nie będą musiały odprowadzać podatku dochodowego. W praktyce przekłada się to na podwyższenie tych świadczeń. Z kolei osoby, które otrzymują wyższe emerytury lub renty, podatek zapłacą jedynie od kwoty przekraczającej 2500 zł brutto.
HR Intern
Woodward Poland Sp. z o.o.
- Niepołomice
Kasjer / Kasjerka - Wrocław (Bielany)
Leroy Merlin Polska Sp. z o.o.
- 4 900-5 500 zł brutto / mc
- Bielany Wrocławskie
Główny/a Księgowy/a
Studio Filmów Rysunkowych
- 7 000-11 000 zł brutto / mc
- Bielsko-Biała
Junior Export Manager
SalesHR
- 6 600-6 800 zł brutto / mc
- Radom
Od kiedy obowiązuje emerytura bez podatku? Przepisy weszły w życie 1 stycznia 2022 roku – wyższe świadczenia trafiły więc do emerytów i rencistów już w pierwszym miesiącu nowego roku. Aby otrzymać emeryturę bez podatku, nie trzeba było dopełniać żadnych dodatkowych formalności – podwyżka została uwzględniona automatycznie. Według szacunków rządzących, na reformie miało zyskać 90% emerytów i rencistów, a 2/3 z nich miało w ogóle nie zapłacić podatku.
Sprawdź też: Dorabianie do emerytury. Jak nie stracić świadczenia emerytalnego?
Emerytura bez podatku a aktualne przepisy w 2025 roku
Choć emerytury bez podatku miały przyczynić się do poprawy sytuacji finansowej seniorów, w rzeczywistości nie zyskali oni tak wiele, jak można było przypuszczać. Dlaczego? Wraz z wprowadzeniem Polskiego Ładu, zmienił się sposób finansowania składki zdrowotnej. Składka zdrowotna wciąż wynosi 9%, jednak dotychczas 7,75% opłacane było z zaliczki na podatek dochodowy – z kwoty emerytury netto pobierano więc tylko 1,25%. Od kiedy emerytury bez podatku weszły w życie, świadczeniobiorcy zapłacą pełną stawkę w wysokości 9%.
Przeczytaj także: Zawieszenie prawa do emerytury z powodu kontynuowania zatrudnienia. W jaki sposób ZUS przeliczy emeryturę zawieszoną?
Do 2025 roku przepisy dotyczące emrytury bez podatku ewoluowały. Obecnie, aby skorzystać z emerytury bez podatku należy złożyć formularz EPD-21. Każdy emeryt, który złoży EPD-21 będzie mógł cieszyć się rentą, emeryturą, a także dodatkowymi świadczeniami takimi jak trzynastka i czternastka bez potrącania z nich zaliczek podatkowych, jednak tylko do wysokości 30 000 zł rocznie. Po przekroczeniu tej kwoty ZUS będzie potrącać 12% podatku, bez stosowania kwoty zmniejszenia.
Emerytura bez podatku a waloryzacja
Jak co roku, 1 marca 2025 nastąpił waloryzacja emerytur, której wysokość przez długi okres była temat dyskusji wśród polityków i ekspertów. Planowana podwyżka będzie wynosić 5,5%. Minimalna emerytura wzrośnie z 1780,96 zł brutto do 1878,91 zł, co oznacza dodatkowe 89,14 zł netto.
Czy zmiany w zakresie emerytur będą korzystne dla seniorów?
Emerytura bez podatku to rozwiązanie korzystne przede wszystkim dla osób otrzymujących najniższe świadczenia i niemających innych dochodów, np. z tytułu dodatkowej pracy. Złożenie formularza EPD-21 będzie się takim osobom opłacało najbardziej, ponieważ wówczas ZUS nie będzie potrącał żadnego podatku nie tylko od podstawowej emerytury, ale także od trzynastki i czternastki.
Wraz z PIT-em za 2024 rok ZUS wysłał do osób potencjalnie zainteresowanych tym tematem formularz wniosku EPD-21 wraz z ulotką, która informuje o jego skutkach. To grupa ponad 460 tys. seniorów, którym do tej pory podatek był naliczany w ZUS tylko od trzynastej i czternastej emerytury.
- Emerytury bez podatku to kluczowa zmiana wprowadzona w ramach Polskiego Ładu, która zakłada, że osoby otrzymujące emerytury do 2500 zł brutto nie muszą odprowadzać podatku dochodowego, co przekłada się na podwyższenie świadczeń.
- Przepisy weszły w życie 1 stycznia 2022 roku, przy czym emerytom nie trzeba było dopełniać żadnych formalności, podwyżka została uwzględniona automatycznie.
- Chociaż emerytury bez podatku przyczyniły się do poprawy sytuacji finansowej seniorów, wprowadzono też zmiany w finansowaniu składki zdrowotnej, która teraz wynosi pełną stawkę 9%.
- Emerytura bez podatku to rozwiązanie korzystne przede wszystkim dla osób otrzymujących świadczenia do 2500 zł brutto, ale rząd podjął decyzję o wyrównaniu sytuacji dla emerytów, którym przysługują świadczenia w wysokości 5000 zł brutto lub więcej.
