Spis treści
Z tego artykułu dowiesz się:
- do kiedy trzeba opłacać składki ZUS,
- co grozi za brak terminowej opłaty składek ZUS,
- co można zrobić w razie braku pieniędzy na składki ZUS,
- co daje wniosek o rozłożenie zaległości wobec ZUS na raty,
- kiedy możliwe jest umorzenie składek ZUS.
Przeczytaj też: Niższe składki ZUS? Nie dla wszystkich!
Do kiedy należy regulować zobowiązania wobec ZUS, będąc przedsiębiorcą?
Terminy opłacania składek ZUS są narzucone odgórnie i uzależnione od rodzaju podmiotu, który te składki na ubezpieczenie musi odprowadzić. ZUS przy działalności gospodarczej musi zostać opłacony:
- do 5. dnia następnego miesiąca – w przypadku jednostek i zakładów budżetowych;
- do 15. dnia następnego miesiąca – w przypadku płatników, którzy posiadają osobowość prawną. Dotyczy to między innymi spółek akcyjnych, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, spółdzielni, stowarzyszeń i fundacji;
- do 20. dnia następnego miesiąca – w przypadku pozostałych płatników składek, czyli przedsiębiorców, którzy opłacają wyłącznie składki na własne ubezpieczenie, oraz podmiotów, które nie mają osobowości prawnej, ale zatrudniają innych ubezpieczonych (spółek cywilnej, jawnej, partnerskiej, komandytowej, komandytowo-akcyjnej i jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością).
Konsekwencje braku terminowej opłaty składek ZUS
Niektórzy przedsiębiorcy zadają sobie pytania: co się stanie, jeśli nie zapłacę ZUS w terminie? Co grozi za opóźnienie zapłaty ZUS? Zgodnie z zapisami ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, w razie braku lub opóźnienia w opłacaniu składek Zakład Ubezpieczeń Społecznych może skorzystać ze środków dyscyplinujących i sankcji prawnych. Możliwe konsekwencje za nieopłacenie składek ZUS w terminie to między innymi:
Magazynier z UDT (3 zmiany)
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Bielsko-Biała
Pracownik produkcji
Hof Landgenuss GmbH
- 2 500-3 500 € netto / mc
- Niemcy
Pakowacz/operator -> Sady k. Poznania
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Poznań
Spawacz
METALDREW sp. z o.o.
- Opolskie
Koordynator ds. Projektów Edukacyjnych
CENTRUM NAUKI I BIZNESU ŻAK
- Gorzów Wielkopolski
- kara grzywny, która może osiągnąć wysokość do 5000 zł;
- odsetki za zwłokę, które wynoszą 8% w stosunku rocznym;
- opłaty dodatkowe – ZUS może nałożyć opłatę w wysokości 100% nieopłaconych składek. Od decyzji o wymierzeniu opłat dodatkowych można złożyć odwołanie do sądu;
- wszczęcie postępowania egzekucyjnego – egzekucja należności jest prowadzona przez komornika sądowego, dyrektora oddziału ZUS albo Naczelnika Urzędu Skarbowego;
- zabezpieczenie na majątku płatnika – sankcja ta jest wymierzana na podstawie wniosku ZUS do sądu rejonowego o przymusowy wpis do hipoteki w księdze wieczystej nieruchomości, która należy do przedsiębiorcy.
Konsekwencją braku opłacenia składek ZUS w terminie może być także brak ubezpieczenia, a dokładniej prawa do uzyskiwania świadczeń. Jeżeli powstałe zaległości są wyższe niż 1% minimalnego wynagrodzenia – aktualnie jest to 30,10 zł – prawo do świadczeń jest odbierane do czasu spłaty całości zadłużenia. Ponadto prawo do otrzymywania świadczeń przedawni się, jeżeli zaległości nie zostaną spłacone w ciągu 6 miesięcy od dnia, w którym powstało prawo do świadczenia.
Brak pieniędzy na opłacenie składek ZUS – co należy zrobić?
Zamiast zastanawiać się, co gdy nie opłacę ZUS, lepiej dowiedzieć się, co w takiej sytuacji można zrobić. Brak pieniędzy na ZUS nie musi oznaczać nieuchronnie zbliżających się konsekwencji – podatnicy mogą złożyć do ZUS wniosek o odroczenie terminu płatności składek. Taki dokument należy złożyć z odpowiednim wyprzedzeniem, czyli przed upłynięciem terminu płatności składek.
Innym rozwiązaniem jest wnioskowanie o rozłożenie zobowiązania na raty – dzięki temu można uniknąć płacenia odsetek za ewentualne zaległości podatkowe. Taka sytuacja nie zwalnia jednak przedsiębiorcy z obowiązku opłacania składek emerytalnych i zdrowotnych za zatrudnianych przez niego pracowników.
To też może Cię zainteresować: Niższy ZUS dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą
Wniosek o rozłożenie zobowiązania wobec ZUS na raty
W przypadku powstania zadłużenia względem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, istnieje możliwość złożenia wniosku o zawarcie układu ratalnego. To rozwiązanie pozwala na spłacenie zaległości w określonych miesięcznych ratach w ustalonych wspólnie z ZUS terminach. Rozłożenie zobowiązań wobec ZUS na raty powoduje, że już od następnego dnia po podpisaniu układu przestają być naliczane odsetki oraz zawieszane jest postępowanie egzekucyjne – jeśli zostało wszczęte. Należy tylko pamiętać, że do rat doliczana jest opłata prolongacyjna, której wysokość wynosi 50% stawki odsetek.
Umorzenie składek ZUS – kiedy jest możliwe?
W wyjątkowych sytuacjach można również starać się o umorzenie składek ZUS. Dług może zostać umorzony, jeżeli Zakład Ubezpieczeń Społecznych stwierdzi całkowitą nieściągalność należności lub uzna, że przedsiębiorca jest w trudnej sytuacji finansowej i rodzinnej.
Terminowe opłacanie składek ZUS jest obowiązkiem każdego przedsiębiorcy. Jeśli składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne nie będą regulowane w terminie, podatnik musi liczyć się z konsekwencjami w postaci kary finansowej, odsetek lub nawet uruchomienia procesu egzekucji.
- Terminy opłacania składek ZUS zależą od rodzaju podmiotu odprowadzającego składki na ubezpieczenie.
- Brak terminowej opłaty składek ZUS może skutkować karą grzywny, odsetkami za zwłokę, opłatami dodatkowymi, postępowaniem egzekucyjnym czy zabezpieczeniem na majątku.
- W razie braku pieniędzy na opłacenie składek ZUS, przedsiębiorca może złożyć wniosek o odroczenie terminu płatności lub wnioskować o rozłożenie zobowiązania na raty.
- Możliwe jest także umorzenie składek ZUS w wyjątkowych sytuacjach, gdy Zakład Ubezpieczeń Społecznych uzna dług za nieściągalny lub przedsiębiorca znajduje się w trudnej sytuacji finansowej i rodzinnej.
